Die Steuervorteile des 529 College-Sparplans von North Carolina

Inhalt

• In den Plan investieren
• Gebühren und Kosten
• 529 Plan Vs. Andere Sparkonten
• Befreiung von der Schenkungssteuer
• Nicht qualifizierte Auszahlungen

Bewertet von Peggy James ist eine CPA mit 8 Jahren Erfahrung in Unternehmensbuchhaltung und Finanzen, die derzeit an einer privaten Universität arbeitet. Vor ihrer Karriere als Buchhalterin war sie 18 Jahre lang in der Zeitungswerbung tätig. Sie ist außerdem freie Autorin und Unternehmensberaterin. Artikel überprüft am 10. August 2020 Read The Balance’s

Wenn Sie vorhaben, ein Kind oder einen anderen geliebten Menschen aufs College zu schicken, und Sie in North Carolina leben, sollten Sie über den Sparplan des Bundesstaates für 529 Colleges Bescheid wissen. Investitionen in dieses Konto werden frei von Bundes- und Landeseinkommenssteuern, und alle Abhebungen, die für qualifizierte Hochschulausgaben verwendet werden, sind von der Bundes- und Landeseinkommensteuer befreit. Beiträge zum Plan können jedoch aus steuerlichen Gründen nicht von Ihrem Einkommen abgezogen werden.

Durch diesen Plan können Familienmitglieder und sogar Freunde einen Beitrag zum College-Fonds eines Kindes leisten. Seit dem 1. Januar 2018 können 529 Konten auch für Ausgaben an einer Grundschule oder einem Gymnasium verwendet werden. Das Geld des College-Plans muss für qualifizierte Ausgaben wie Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung (mit bestimmten Einschränkungen), Bücher, Zubehör und alle für die Einschreibung oder Teilnahme erforderlichen Geräte verwendet werden. Der maximale Betrag, der für einen einzelnen Begünstigten eingespart werden kann, beträgt 400.000 USD.

Einwohner der USA können an 529 Plänen für einen Staat teilnehmen, in dem sie nicht leben, aber sie könnten dadurch Steuervorteile im Staat verlieren.

In den Plan investieren

Der NC 529-Plan ist wie andere solche Zustandspläne nach dem nummerierten Abschnitt des Internal Revenue Service-Codes benannt, der die Staaten zum Erstellen dieser Pläne autorisiert hat. Die Teilnehmer am North Carolina-Plan haben drei Investitionsmöglichkeiten:

• Ein bundesweit versichertes Einlagenkonto, das von der State Employees 'Credit Union bereitgestellt wird
• Altersbasierte Anlageoptionen von Vanguard
• Avantgarde individuelle Anlageoptionen

Beiträge und Zinsen auf dem Einlagenkonto werden von der Kreditgenossenschaft garantiert und von der National Credit Union Administration versichert.

Die beiden letztgenannten Optionen bestehen aus Indexfonds und anderen von der Vanguard Group Inc. verwalteten Fonds. Es gibt drei altersabhängige Optionen, die ebenfalls unter den Anlageoptionen auf der Grundlage des gewünschten Risikograds der Anleger gewichtet werden: aggressiv, moderat oder konservativ. Mit zunehmendem Alter des Kindes ändert sich das Gleichgewicht der Anlagen zwischen Aktienfonds, Rentenfonds und kurzfristigen Reserven automatisch am oder in der Nähe des Geburtstages des Begünstigten. Im Allgemeinen ist der Prozentsatz der Aktien umso niedriger, je jünger der Begünstigte ist, je höher der Prozentsatz der Aktien in der Anlagemischung ist und je niedriger das Risiko ist. Bei allen drei altersabhängigen Optionen wird das meiste oder das gesamte Geld in Anleihen oder kurzfristige Reserven investiert.

Die einzelnen Anlageoptionen werden nicht entsprechend dem Alter des Begünstigten neu gewichtet. Es stehen neun Portfolios zur Auswahl, von denen fünf aus mehreren Fonds bestehen. Die fünf Multi-Fonds-Portfolios unterscheiden sich hinsichtlich des Risikos: vom aggressiven Wachstum bis zur Fokussierung auf die Erzielung von Erträgen. Die vier Einzelfonds-Portfolios versuchen, die Rendite eines Aktien- oder Rentenindex zu erreichen oder Zinsen zu akkumulieren.

Gebühren und Kosten

Für das Einlagenkonto wird eine jährliche Verwaltungsgebühr von 0,25% des investierten Betrags erhoben. Die Vanguard-Optionen unterliegen jährlichen Verwaltungsgebühren und Investitionskosten in Höhe von 0,31% bis 0,39% des investierten Betrags. Renditen sind nicht garantiert und Investitionen in die Vanguard-Pläne können Geld verlieren.

529 Plan Vs. Andere Sparkonten

Einwohner von North Carolina sollten untersuchen, ob es vorteilhafter wäre, in ein anderes Konto für College-Ausgaben zu investieren, z. B. ein Coverdell Education-Sparkonto oder einheitliche Überweisungen an Minderjährige oder einheitliche Geschenke an Minderjährige. Fragen Sie einen Finanzberater oder einen ähnlichen Fachmann, welcher Plan Ihnen wahrscheinlich den größten Nutzen bringt.

Befreiung von der Schenkungssteuer

Einwohner von North Carolina können in einem Jahr 75.000 US-Dollar (150.000 US-Dollar für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt) pro Begünstigten beisteuern, ohne dass eine Schenkungssteuer des Bundes anfällt. Der Spender oder die Spender können diesem Begünstigten jedoch fünf Jahre lang keine zusätzlichen Geschenke machen. Alternativ kann ein einzelner Spender jedes Jahr 15.000 USD pro Jahr abgeben - und ein Ehepaar kann bis zu 30.000 USD beitragen -, ohne dass die Schenkungssteuer anfällt.

Nicht qualifizierte Auszahlungen

Alle Planabhebungen, die für andere Zwecke als für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, unterliegen der Einkommenssteuer des Bundes und der Länder sowie einer Steuerstrafe von 10% des Bundes.

Der Saldo bietet keine Steuer-, Investitions- oder Finanzdienstleistungen und -beratung. Die Informationen werden ohne Berücksichtigung der Anlageziele, der Risikotoleranz oder der finanziellen Umstände eines bestimmten Anlegers präsentiert und sind möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Hinweis auf zukünftige Ergebnisse. Die Anlage ist mit einem Risiko verbunden, einschließlich des möglichen Kapitalverlusts.